Page 18 - คู่มือการปฏิบัติงานปี2566
P. 18
ู่
ื
์
คมอการปฏิบัติงานสหกรณออมทรัพย์กรมชลประทาน จํากัด
ฝ่ ายบญช ี :
ั
ี
ิ
่
ั
่
ี
หน้าทความรบผดชอบของฝายบัญช มหน้าทเกยวกับการจัดทําบัญชของสหกรณทั้งหมด ควบคุม
์
่
ี
่
ี
ี
ี
ั
ี
์
ี
่
ี
์
ี
บัญชและตรวจสอบจัดทํารายงานทางบัญชของสหกรณตามแบบทนายทะเบยนสหกรณกําหนด และเก็บรกษาบัญชี
์
ี
เอกสารประกอบการลงบัญชของสหกรณ
ี
ตรวจสอบและบันทึกการลงบัญชประจําวัน ดังนี้
ิ
ั
้
่
่
่
่
่
1. การรบเอกสารจากฝายการเงิน / ฝายเงินออม / ฝายจัดเก็บ / ฝายขอมูลสมาชกและสวัสดิการ / ฝาย
ี
ิ
ื่
สนเชอ เพอนํามาลงบัญช
ื่
ี
ั
่
ิ
ิ
ั
่
่
- เอกสารการรบ – จายเงน ทั้งหมด ทสหกรณได้มีการรบ – จ่ายเงน จากสมาชกและจากหนวยงานอน
์
ิ
ื
่
ิ
ิ
่
่
ี
ี
ี
ุ
- เอกสารใบฝากเงน – ใบถอนเงน ของสมาชกทมการฝาก – ถอน สรปดอกเบ้ยจาย เอกสารการถอนเงน
ิ
ิ
ATM
ี
- เอกสารการโอนเงนจากลูกหน้ตัวแทนและชําระหน้สหกรณผ่านธนาคาร
์
ี
ิ
- เอกสารค่าสนไหมชําระหน้ ี
ิ
ิ
่
- เอกสารเงนค้างจาย
ี
- เอกสารประกันชวิตกลุ่ม
- เอกสารเงนรอจายคืน
ิ
่
- เอกสารการโอนเงนทุนเรอนห้นและทุนสวัสดการตางๆ
่
ุ
ิ
ื
ิ
- เอกสารการจายเงนกู้เพือเหตุฉกเฉน ประจําวัน
ิ
่
ิ
ุ
่
- เอกสารการจายเงนกู้เพือเหตุฉกเฉน ATM
่
่
ิ
ุ
ิ
ิ
- เอกสารการจายเงนกู้สามัญ
่
- เอกสารการจายเงนกู้พิเศษ
ิ
่
้
่
ั
้
ั
่
2. การตรวจเอกสารและแยกเอกสารรายการรบ – จาย เงินสด และรายการโอน ทงหมดจากฝายที่เกี่ยวของ
ื่
ี
เพอนํามาลงบัญช ดังนี้
ั
ิ
่
- แยกเอกสารการรบ – จายเงนทุกประเภท ทั้งรายการเงนสด และรายการโอน
ิ
่
ิ
ี
ั
ุ
- ลงบัญชรายการรบ – จายเงน สรปปะหน้าเอกสาร
ี
ิ
- บันทกรายการผ่านโปรแกรมระบบบัญชของสหกรณ์ จัดพิมพ์สลปปะหน้าเอกสารการลงบัญช ผ่าน
ี
ึ
ุ
รายการสรปประจําวัน แยกประเภท และงบทดลอง
ี
ี
- หัวหน้าบัญชตรวจสอบความถูกต้องในการลงบัญช และประทับตราลงบัญช วันทๆ ลงบัญช พรอม
่
ี
ี
้
ี
เซนต์ชอกํากับในเอกสารประจําวัน
็
ื
่
่
์
ู
- จัดพิมพ์งบพิสจนยอดเงินฝากธนาคาร เพื่อนําไปตรวจสอบกับฝายการเงน
ิ
ี
ื
่
- งานทผู้บังคับบัญชามอบหมาย นอกเหนอจากงานประจํา
18
