Page 159 - bookmeeting2568
P. 159
รายงานผลการตรวจสอบบัญช ี
สหกรณออมทรพยกรมชลประทาน จากัด
ั
์
์
จังหวัดกรุงเทพมหานคร
้
ิ
สาหรบปสนสุดวันที่ 30 กันยายน 2568
ี
ั
ิ
ี
เสนอ อธบดีกรมตรวจบัญชสหกรณ ์
์
ี
ตามท่อธบดีกรมตรวจสอบบัญชสหกรณได้แต่งตั้งให้ข้าพเจ้าเปนผู้สอบบัญชสหกรณออมทรัพย์
ี
ิ
ี
์
็
ั
ี
ี
กรมชลประทาน จ ากัด ส าหรบปส้นสดวันท 30 กันยายน 2568 นั้น ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบการเงนประจ าป และแสดง
ิ
ิ
ี
ุ
่
ี
ี
ิ
ื
่
่
ี
ความเหนในรายงานของผู้สอบบัญชอย่างไม่มีเงอนไขตามรายงานของผู้สอบบัญช ลงวันท 10 พฤศจกายน 2568 นั้น
็
ข้าพเจ้าขอรายงานผลการตรวจสอบบัญช ดังน้ ี
ี
่
่
1. ขอสงเกตที่พบจากการตรวจสอบเกียวกับจุดออนของการควบคุมภายใน
ั
้
้
ิ
1.1 ดานการบรหารงานทั่วไป
1.1.1 การปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวของ
้
โดยรวมสหกรณฯ มการปฏบัตงานเปนไปตาม กฎหมายสหกรณ ระเบยบ ประกาศ ค าสั่ง ค าแนะน า
ี
ี
ิ
์
์
็
ิ
์
ิ
่
ื
ิ
์
และแนวปฏบัตของทั้งนายทะเบยนสหกรณ กรมตรวจบัญชสหกรณ และกฎหมายอนทเกี่ยวข้องกับการด าเนนงาน
ี
ิ
่
ี
ี
๊
ุ
ี
ี
ิ
ของสหกรณฯ อย่างเคร่งครด อย่างไรก็ตาม สหกรณฯ ต้องติดตามเงนลงทนในห้นกู้บรษัท บทเอส กรป โฮลด้งส์
ั
์
์
ิ
ุ
ุ
ิ
่
ื
ั
ื
ื
่
จ ากัด (มหาชน) เนองจากหุ้นกู้ดังกล่าวได้รบการจัดอันดับความน่าเชอถอลดลง ตามประกาศคณะกรรมการ
ื
ุ
่
์
์
พัฒนาการสหกรณแห่งชาต เรอง ข้อก าหนดการฝากหรอลงทนอย่างอนของสหกรณ พ.ศ. 2563
ิ
ื
ื
่
้
์
1.1.2 การแบงแยกหนาที่ของสหกรณฯ
่
สหกรณฯ มการจัดแบ่งส่วนงานและก าหนดหน้าทความรบผิดชอบของพนักงานไว้เหมาะสมรดกุม
ั
ั
ี
่
ี
์
ู
สอดคล้องกับหลักการควบคุมภายในท่ดี มีผู้รักษาการแทนผู้จัดการคอยควบคุมดแลการปฏิบัติงานภายใต้
ี
้
ี่
ั
ู
ิ
ิ
ิ
ี่
การบรหารงานของคณะกรรมการด าเนนการ พนักงานมความรความสามารถในการปฏบัตหน้าททได้รบมอบหมาย
ี
ิ
ได้อย่างเหมาะสม
์
์
ิ
่
1.1.3 ความรูความสามารถของคณะกรรมการด าเนนการสหกรณฯ และฝายจดการของสหกรณฯ
้
ั
1) คณะกรรมการด าเนนการของสหกรณฯ เปนบคคลผู้ได้รบการเลอกตั้งจากสมาชก ซงมคณสมบัต ิ
ิ
ึ
่
์
ั
ุ
็
ื
ี
ิ
ุ
์
ี
ี
ุ
ี
์
ิ
และไม่มลักษณะต้องห้ามตามระเบยบของสหกรณฯ โดยได้มการจัดประชมคณะกรรมการด าเนนการของสหกรณฯ
ุ
ทกเดอนอย่างสม าเสมอ
ื
่
้
หนาที่ | 1
ระเบียบวาระที่ 4 เรื่องเพื่อพิจารณา/ วาระที่ 4.1 เรื่องอนุมัติงบฐานะการเงิน งบกำาไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด ประจำาปีบัญชี 2568 157
