Page 160 - bookmeeting2568

ี
่
่
่
ิ
ิ
่
2) ฝายจัดการของสหกรณฯ ประกอบด้วย ผู้จัดการ รองผู้จัดการ ฝายบรหาร ฝายบัญช ฝายการเงน
์
ื
ิ
ิ
ู
ิ
่
่
่
และเงนออม ฝายสนเชอ ฝายข้อมลสมาชกและสวัสดการ ฝายจัดเก็บและตรวจสอบ ฝ่ายสารสนเทศและประชาสัมพันธ ์
่
ิ
ี
่
็
์
ิ
ึ
และฝ่ายส านักงานสหกรณฯ ปากเกรด ซงผู้ปฏบัตหน้าท่แต่ละส่วนงานนั้นมีความรและความสามารถเฉพาะทาง
้
ู
ิ
ซงตรงตามแต่ละส่วนงาน
่
ึ
ุ
ี
ุ
ั
ั
อย่างไรก็ตามปจจบันสหกรณฯ อยู่ระหว่างสรรหาผู้จัดการ แทนต าแหน่งทว่างลง โดยในรอบปปจจบัน
่
ี
์
ิ
ั
ิ
มการแต่งตั้งรองผู้จัดการสายบรหาร เพื่อปฏบัตหน้าทรกษาการแทนผู้จัดการ
ี่
ี
ิ
ั
ี
1.1.4 การจดท าบัญชและรายงานทางการเงิน
์
์
โดยรวมสหกรณฯ จัดท าบัญชตามระเบยบทนายทะเบยนสหกรณก าหนด รวมถงเปนไปตาม
ี
ี
ึ
่
ี
็
ี
ุ
ิ
็
ั
พระราชบัญญัตสหกรณ์ พ.ศ. 2542 (แก้ไขเพิ่มเตม พ.ศ. 2553 และปรบปรงใหม่ พ.ศ. 2562) และเปนไปตามก าหนดเวลา
ิ
ี
ทกฎหมายก าหนด โดยมระบบบัญชทเหมาะสมกับธรกิจของสหกรณ์ฯ การจัดท าบัญช และทะเบยนคุมต่างๆ
ุ
ี
ี
ี
่
่
ี
ี
ี
ึ
ี
้
ิ
ี
ั
ุ
็
ู
เรยบรอยเปนปจจบันมเอกสารหลักฐานประกอบการบันทกบัญชโดยรวมครบถ้วน มการจัดท างบการเงนตามรปแบบ
ี
ี
ี
์
่
่
์
่
ี
ี
ิ
งบการเงนทระบในหนังสอกรมตรวจบัญชสหกรณท กษ 0404/1160 ลงวันท 24 กมภาพันธ 2557 และทแก้ไขเพิ่มเติม
ุ
ุ
่
ื
ี
่
ื
ื
ี
่
ี
ในหนังสอกรมตรวจบัญชสหกรณท กษ 0404/84 ลงวันท 10 กมภาพันธ 2564 เรอง ปรบเปลยนการแสดงรายการ
่
ุ
ี
ั
์
ี
์
่
ี
ี
ในงบการเงนกรณลกหน้อนอันมมูลหนี้ทีเกิดขึ้นจากการให้กู้ รวมถงหนังสอกรมตรวจบัญชสหกรณท กษ 0404/ว7
่
ื
ู
์
่
ื
ี
ี
ิ
ี
ึ
่
่
ลงวันท 9 มกราคม 2567 เรอง แจ้งเปลยนแก้ไขชือ งบแสดงฐานะการเงนเปนงบฐานะการเงน ในการจัดท างบการเงน
่
ิ
ิ
ี
่
่
ื
็
ี
ิ
ี
์
ิ
ิ
ิ
และผลการประเมนการปฏบัตตามมาตรฐานการบัญชของสหกรณฯ โดยรวมอยู่ในระดับด ี
ั
์
ี
นอกจากนี้คณะผู้สอบบัญชได้เข้าตรวจสอบระหว่างปีของ สหกรณออมทรพย์กรมชลประทาน จ ากัด
์
ี
ิ
ิ
ิ
ี
ุ
ึ
ี
่
ส าหรับรอบปบัญชส้นสดวันท 30 กันยายน 2568 ซงได้ท าการตรวจสอบการปฏบัตงานของสหกรณฯ และความเสยง
่
่
ี
์
ี
่
่
ี
ี
ิ
ิ
ิ
ทอาจเกิดขึ้น ซงโดยรวมสหกรณฯ มีการปฏบัตงานและบรหารความเสยงอย่างเหมาะสม ทั้งนี้ รายละเอยดของการ
่
ึ
ตรวจสอบบัญชระหว่างปและข้อเสนอแนะทตรวจพบข้างต้นทางคณะผู้สอบบัญชได้อธบายไว้ตามรายงานผลการ
ี
ิ
ี
ี
่
ี
ี
ตรวจสอบบัญชระหว่างปทได้เสนอต่อคณะกรรมการของสหกรณฯ แล้ว
่
ี
์
ี
์
้
ั
1.1.5 การควบคุมดานทรพยสน
ิ
ุ
ั
์
ิ
ิ
ั
็
ี
จากการส่มตรวจนับทรพย์สนพบว่า โดยรวมทรพย์สนของสหกรณฯ มอยู่จรง และเปนกรรมสทธ์ ิ
ิ
ิ
ั
์
ี
ิ
ของสหกรณฯ อย่างไรก็ตามจากการเข้าสังเกตการณตรวจนับทรพย์สนเมอวันท 18 กันยายน 2568 พบข้อสังเกต
์
่
ื
่
บางประการ ดังน้ ี
ิ
ี
ิ
ั
ิ
ั
ี่
ุ
1. ทรพย์สน บางรายการ ไม่มการตดรหัสครภัณฑ์ (Bar code) ทตัวทรพย์สน
ั
2. ในรายงานรายละเอยดสนทรพย์ ไม่ได้ระบุวันทีซ้อสนทรพย์
ื
ิ
ิ
ี
ั
่
่
่
ิ
ิ
ั
3. ทรพย์สิน บางรายการ ไม่ได้บันทกรายการในทะเบยนทรพย์สน ตัวอยางเชน: - กล้องวงจรปด CCTV
ึ
ั
ี
ุ
พรอมอปกรณ จ านวน 2 ตัว
้
์
ั
ี
อย่างไรก็ตามเจ้าหน้าทได้แจ้งว่า ทรพย์สนดังกล่าวได้มาจากการแถม โดยในใบเสรจไม่ได้ระบรายการ
ิ
ุ
็
่
ของแถมไว้
้
หนาที่ | 2
158 รายงานประจำาปี 2568 สหกรณ์ออมทรัพย์กรมชลประทาน จำากัด